Как платить налоги? Инструкция для авторов и чтецов Литрес

Что за услуги?

Рано или поздно любой автор и чтец Литрес задается вопросом: «Как платить налоги с продаж моих электронных или аудиокниг?» Рассказываем о том, что должны делать налоговые резиденты России.

Какой у меня налоговый статус?

Варианта здесь может быть три. Вы — физическое лицо, самозанятый или индивидуальный предприниматель (ИП). Давайте разберем подробней.

Физическое лицо. Чтобы им быть не нужно ничего делать. Любой гражданин России по умолчанию считается физлицом.
Самозанятый. Это особый фискальный режим, который предлагает пониженную налоговую ставку. Иными словами, отчислять в казну можно будет меньше. Чтобы стать самозанятым нужно зарегистрироваться в специальном приложении «Мой налог» или личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС. Делается это очень быстро — в течение 10−15 мин. Подробная инструкция есть на сайте Налоговой.
Самозанятые выплачивают лишь налог на профессиональный доход (НПД). Формируется он автоматически в приложении. Но есть ограничение: ваш совокупный доход не должен превышать 2,4 млн за год.
Индивидуальный предприниматель. Этот статус уже относится к одной из форм малого бизнеса. Любое физлицо может зарегистрироваться в качестве ИП без образования юридического лица. Для этого уже нужно лично прийти в налоговую и подать заявление. Там же вы можете выбрать подходящий для вас налоговый режим: общая, упрощенная или патентная система налогообложения. С этим придется разбираться и выбирать наиболее привлекательный для вас варианта самостоятельно. К тому же ИП должны вести налоговую отчетность.

2. Какая у меня налоговая ставка?

Это напрямую зависит от вашего налогового статуса.

• физическое лицо должно заплатить 13% или 15% НДФЛ в зависимости от годового дохода;

• самозанятый платит НПД в размере 6%;

• ИП в зависимости от выбранного им налогового режима может заплатить 6% или 15%.

3. Кто заплатит мой налог?

На это будет влиять выбранный вами налоговый режим.

Физлицо — Литрес автоматически удержит НДФЛ от суммы начисленного роялти и заплатит его в бюджет РФ.

Самозанятый — оплачиваете НПД самостоятельно. Чек для налоговой формируется автоматически после внесения всех данных на вывод роялти. Налоговый орган автоматически посчитает сумму к оплате. В следующем месяце с 9 по 12 число вы получите сформированную квитанцию. До 28 числа вы должны будете ее оплатить. То есть, если вы получили роялти в апреле, то налог за них вы будете платить в мае.

ИП — самостоятельно оплачивает налоги. Когда это нужно сделать, зависит от выбранного вами фискального режима. Информацию лучше уточнять на сайте налоговой.

4. Кажется, самозанятым быть выгодно. Могу ли я им стать, если у меня есть официальная работа?

Да. Даже если у вас есть официальная работа, это не мешает вам оформить статус самозанятого. Налоговая будет учитывать лишь тот доход, о котором вы предоставите данные в приложении «Мой налог». Вашу зарплату облагать НПД не будут!

5. А можно ли пенсионеру оформить самозанятость?

Да. Главный вопрос — как это отразиться на пенсионных выплатах. Вы не потеряете право на социальные доплаты и индексацию пенсии, при условии, что не участвуете в программе обязательного пенсионного страхования.

Но части льгот, которые зависят от среднемесячных доходов, можно лишиться. К ним относятся, например, субсидии на оплату коммунальных услуг и выплат малоимущим семьям.